Болевые точки банковской деятельности 2018 года на семинаре юридической фирмы Клифф

Общие для всех стран проблемы – вёрстка сбалансированных бюджетов в условиях откровенного нежелания налогоплательщиков содействовать этой непростой работе, в условиях терроризма, превращающегося в бизнес и существования бизнеса, поощряющего терроризм, а также наличия банков с пониженной социальной ответственностью. Обо всём этом в контексте оказания консультативной помощи добросовестным банкам в их нелёгком труде, и помощи бизнесу в минимизации рисков лавирования между собственными интересами и требованиями закона, рассказали ведущие эксперты департамента международного налогового планирования юридической фирмы Клифф на семинаре «Итоги 2018: Международный обмен информацией, банки и контроль». Отдельным элементом семинара стал практикум по выбору банка после прибалтийского кризиса.

Инновацией года стал первый состоявшийся автоматический (!) обмен интересной для налоговых органов информацией между Россией и почти сотней стран. С осени 2018 года в Россию в интересах налоговой службы будет направляться в автоматическом режиме информация для ФНС РФ в обмен на аналогичную информацию из России для налоговых служб стран, участвующих в автоматическом обмене. Собирать требуемую информацию обязаны банки; брокеры; депозитарии; инвесткомпании; фонды, управляющие активами; страховые компании.

На семинаре юристы Клифф детально рассказали о том, какие обязанности возникают у банков, и как они действуют на практике, выполняя требования своих законодателей и регуляторов в целях взаимной помощи по налоговым делам (включая содействие по избежание двойного налогообложения), по делам об отмывании «грязных» денег, а также требованиях по ужесточению валютного контроля. Во всех этих случаях для принятия решения о тех или иных действиях важны не только «общие» соображения, но и конкретные цифровые критерии и критерии оценочного здравомыслия и оценочной добросовестности. Перечень таких критериев спикеры наглядно продемонстрировали в своих презентациях.

«Сухой» остаток от услышанного – представления о банковской тайне претерпели существенную трансформацию, а банки наряду с сугубо финансово-кредитными операциями в ряде случаев фактически обязаны проводить мероприятия, которые ассоциируются с определением «оперативно-розыскные».

В связи с этим многим представителям бизнеса следует задуматься о переходе от имитации и лицедейства в сфере оптимизации налогов к выбору законных, но требующих кропотливого взвешивания рисков, действий. А это в свою очередь, требует свободного владения такими понятиями, как налоговая резидентность (НЕ страна регистрации компании или гражданство физлица), «пассивная» и «активная» компания и некоторыми другими.

На семинаре информирование по этим вопросам проводилось не только на основе понятийной базы законов, но и на примерах конкретных кейсов. Практические примеры со всей очевидностью продемонстрировали с одной стороны то, к каким болезненным финансовым потерям могут приводить имитации. А с другой стороны кейсы раз за разом демонстрировали, что право во всех сомнительных случаях не всегда оперирует таким устаревшими понятиями, как презумпция невиновности или срок исковой давности, а широко использует усмотрение суда и общественные интересы.

Николай Кольский